Cartea de numerar, cartea de cont sau casa de marcat este una dintre cele mai importante cărți auxiliare din contabilitatea afacerilor. Fie sub forma unui singur document sau mai des ca tabel Excel, registrul de numerar înregistrează intrările și ieșirile de numerar ale companiilor. În acest fel, la sfârșitul fiecărui an fiscal, ei pot raporta nu numai tranzacțiile efectuate prin debit direct, transfer sau card de credit, ci și în numerar.

pentru

Pentru a fi efectuate fără probleme, aceste tranzacții sunt înregistrate într-un registru de numerar sau cont, ceea ce este foarte util. Avantajul creării unei cărți de cont în Excel și, prin urmare, în format digital, este că permite integrarea și compensarea sumelor înregistrate, oferind o imagine de ansamblu asupra situației financiare a companiilor fără a fi nevoie să recurgă la situații complicate. calcule.

Având la îndemână un model de carte de numerar, dintre care există numeroase exemple pe internet, aduce avantaje pentru IMM-uri și pentru lucrătorii independenți atunci când creează o carte de numerar. Mai jos vă arătăm un exemplu de carte de numerar în Excel și vă indicăm toate datele importante pentru a o completa corect, dar mai întâi vă informăm despre cine ar trebui să efectueze contabilitatea de numerar.

Cine ar trebui să efectueze contabilitatea în numerar?

Fiecare antreprenor trebuie să efectueze contabilitatea de numerar și, prin urmare, să respecte principiul contabilității duble pentru a prezenta un sold la sfârșitul anului al tuturor tranzacțiilor economice efectuate în mediul de activitate.

Conform articolului 2 din Decretul regal 1514/2007, din 16 noiembrie, care aprobă Planul general de contabilitate:

„Planul general de contabilitate va fi obligatoriu pentru toate companiile, indiferent de forma lor juridică, individuală sau corporativă, fără a aduce atingere acelor companii care pot aplica Planul general de contabilitate pentru întreprinderile mici și mijlocii (în continuare, de asemenea, Planul de contabilitate generală pentru IMM-uri).

Fără a aduce atingere dispozițiilor paragrafului precedent, mișcările contabile incluse în partea a cincea a Planului general de contabilitate și aspectele legate de numerotarea și denumirea conturilor incluse în partea a patra nu vor fi obligatorii, cu excepția acelor aspecte care conțin criterii de înregistrare sau evaluare. "

Prin urmare, această dispoziție nu privește lucrătorii independenți. Deși sunt obligați să țină cont în mod corespunzător de facturile pe care le emit și le primesc de fiecare dată când desfășoară o activitate, nu sunt obligați să țină o contabilitate strict vorbind sau să fie guvernate de principiile contabile general acceptate (GAAP sau PGC).

În cazul unui audit fiscal, absența unuicarte de numerar sau existența unui registru de cont incomplet poate avea consecințe neplăcute care se traduc în venituri suplimentare pentru Trezorerie, prin urmare este convenabil să completați registrele de numerar într-un mod complet și ușor de înțeles.

Spre deosebire de magazinele online, plăți în numerar sunteți retrospectiv mai greu de înregistrat, prin urmare, menținerea actualizată a plăților de intrare și de ieșire este avantajoasă pentru toate companiile. Astfel, registrele de numerar servesc drept instrumente pentru a ține evidența situației financiare.

Descărcare eșantion de carte de numerar

Pentru a vă crea propria carte de numerar, în Ghidul nostru digital puteți descărca un eșantion de carte de cont gratuit în format Excel. După aceea, puteți începe să dezvoltați contabilitatea plăților în numerar. Mai jos vă explicăm în detaliu ce informații conține șablonul de numerar și cum să îl completați corect. Pentru a vă crea propria carte de numerar, în Ghidul nostru digital puteți descărca un eșantion de carte de cont gratuit în format Excel. După aceea, puteți începe să vă dezvoltați contabilitatea plăților în numerar. Mai jos vă explicăm în detaliu ce informații conține șablonul de carte de numerar și cum să îl completați corect.

Carte de numerar în Excel

Șabloane de numerar pentru Excel

Informații despre exemplele de înregistrări și ieșiri ale casei de marcat

Când la sfârșitul fiecărui an fiscal este necesar să faceți declarația de venit, registrele de numerar fac parte din baza impozabilă a oricărei companii. Astfel, ca orice altă carte comercială, cartea de numerar trebuie înregistrată motivată de principiile transparență și accesibilitate. Pentru a le garanta, există câteva date obligatorii pe care trebuie să le includă orice intrare într-un registru de numerar.

Exemplul unei cărți de numerar în Excel pe care vi-o oferim conține toate datele necesare pentru a o completa corect. Următoarele informații apar distribuite în 6 coloane:

  1. numarul voucherului a bonului de numerar
  2. Data a tranzacției
  3. bilete în euro (trebuie)
  4. Valuri Plecări în euro (a avea)
  5. observații despre tranzacție
  6. echilibru (calculat automat) al tuturor intrărilor și ieșirilor

Două câmpuri suplimentare apar în antetul șablonului nostru de casă, unul în care trebuie să includeți numele companiei dvs. iar în cealaltă perioadă în care se păstrează carnetul de numerar. La sfârșitul documentului trebuie să vă ștampilați firmă.

Atât intrările, cât și ieșirile, adică atât debitele, cât și creditele, trebuie să fie documentat cronologic și, în acest sens, integritatea este un aspect fundamental. Din acest motiv, carnetul de numerar include și, de exemplu, achiziționarea de timbre, care se face în mod normal în numerar. Unul dintre principalele avantaje ale cărții de cont în Excel pe care vi-l prezentăm este că aplicația compensează toate articolele între ele și oferă automat soldul curent.

Completarea unui șablon de carte de numerar

După ce ați descărcat șablonul de casă sau casă de marcat, trebuie să urmați pașii următori:

Dacă o valoare nu poate fi citită (de exemplu, când au fost utilizate mai multe virgule), coloana „Sold” va afișa valoarea Mesaj de eroare #VALOARE!. Corectați erorile și apoi valorile vor fi calculate corect.

  1. Coloana „Observații” colectează informații despre tranzacții, cum ar fi sub forma postării de text. Introduceți toate plățile în șablonul de numerar cel târziu a doua zi.
  2. În partea dreaptă jos a tabelului este afișat suma intrărilor și ieșirilor iar soldul total. Înainte de a tipări șablonul de casă, verificați de două ori dacă toate valorile sunt corecte, astfel încât suma finală să poată fi calculată cu exactitate. Aceasta va fi considerată „Sumă” în următoarea carte de numerar.
  3. Imprimați întotdeauna cartea de cont la sfârșitul zilei și verificați dacă perioada de timp în care este inclusă apare în antet. Semnează Da salvați-l în ordine cronologică în documentele dvs. sau, de asemenea, ca document PDF.
  4. A doua zi puteți folosi același lucru exemplu de carte de numerar salvată pentru a crea o nouă carte de cont.

Ca informații importante, datele colectate în conturile de numerar nu mai pot fi modificate ulterior. Acest lucru ar încălca principiile contabile general acceptate (GAAP). Dacă a fost comisă o eroare, modificarea acesteia trebuie comunicată celeilalte părți împreună cu data modificării, astfel încât transparența GAAP să fie evidentă. În acest caz nu este suficient să aveți o copie digitală a registrului de numerar, În schimb, pentru a se asigura că modificările ulterioare au fost înțelese, registrul de numerar trebuie reimprimat, semnat și aranjat cronologic pentru a proteja toate principiile contabile.

Ghidul digital IONOS oferă informații suplimentare despre registrele de numerar sau casele de marcat și completarea acestora.

Vă rugăm să luați în considerare notificarea legală legată de acest articol.