Dacă sunteți o persoană fizică, aveți clar dacă ar trebui să declarați venituri? Și, dacă da, știți cât ar trebui să plătiți pentru acest concept sau dacă, în cele mai bune cazuri, nu ar trebui să plătiți nimic? Este important să fiți clar că prezentarea și plata chiriei sunt două procese diferite și că, în funcție de îndeplinirea anumitor cerințe, nu trebuie să o declarați sau să o faceți fără nicio plată.

Pentru a declara venitul pentru anul fiscal care a trecut (2017), limitele minime au fost situate la 1.400 UVT, adică 44.603.000 USD, deci dacă ați primit acea sumă sau o sumă mai mare, sunteți obligat să faceți acest lucru. Acum, plata și deducerile care se pot aplica la aceasta vor fi supuse calendarului impozitului dvs. (care, în funcție de originea venitului dvs., poate fi muncă, non-muncă, capital, pensii și dividende).

Aspectele pe care le puteți lua în considerare pentru a face deduceri din impozitul pe venit sunt: ​​contribuțiile la pensie (inclusiv contribuțiile voluntare); Dacă aveți membri ai familiei care depind de dvs. din punct de vedere economic în calitate de copii (minori sau cu maximum 23 de ani care certifică studiul și dependența economică a declarantului), partener, părinți sau orice persoană dependentă cu limitări fizice sau psihologice; dacă plătiți medicamente preplătite sau dacă aveți un credit ipotecar sau de leasing pentru locuințe.

Scrierea INCP din articolul publicat de Personal Finance.

Pentru mai multe informații, puteți consulta articolul intitulat „Salarii de 6 milioane de dolari, cei care simt cea mai mare creștere a impozitului pe venit” din sursa Personal Finance.

Salarii de 6 milioane de dolari, cele care simt cea mai mare creștere a impozitului pe venit

Este deja timpul să pregătiți documentele și să întocmiți conturile a ceea ce trebuie să prezentați în declarație și plata corespunzătoare a impozitului pe venit.

Nu trebuie să părăsiți procedurile principale până în ultimul moment. Că în Columbia știm cu toții la scrisoare, dar adevărul este că mulți cetățeni încep să-și facă griji în ultima zi lucrătoare, în ultimul moment, cu privire la una dintre principalele obligații ca columbieni: prezentarea și plata impozitului pe venit.

Sunt două procese diferite. Primul corespunde verificării dacă anul trecut nu s-au depășit limitele impuse de Statutul fiscal și dacă acesta a fost modificat odată cu ultima reformă fiscală sau cunoscută și sub numele de Legea 1819 din 2016. Ca orice proces care modifică „regulile jocului” În ceea ce privește impozitele, a existat un înainte și după aplicarea acestuia. Anterior a fost anul trecut și îl vom explica în ceea ce privește prezentarea declarației de venit.

Dacă treceți unul sau mai multe dintre următoarele puncte, atunci nu întârziați să faceți această diligență. Uitați-vă că aceasta este una dintre principalele erori ale contribuabililor, care nu revizuiesc cifrele și se dovedește că au irosit oportunitatea de a declara și fără a plăti, dar pentru că nu sunt actualizați, încep să aplice dobânzi și penalități întârziate care, dacă neglijat, poate fi mai mare decât obligația fiscală pe care a trebuit să o plătiți.

Impozitul pe venit și impozitul complementar este una dintre cele mai bune performanțe în variația colectării impozitelor guvernamentale naționale. Potrivit cifrelor Direcției Naționale pentru Impozite și Vamă (DIAN), această taxă a trecut de la o colectare de 10,8 miliarde de dolari în perioada ianuarie-noiembrie 2016 la 15,1 miliarde de dolari în aceeași perioadă a anului 2017.

Această creștere se explică în principal prin doi (2) factori: 1) lichidarea și plata plății în avans a majorării la venit și a impozitelor complementare care au înlocuit suprataxa CREE, care trebuia decontată și plătită cu declarațiile de impozit pe venit pentru anul impozabil depus în luna aprilie și 2) încasarea obținută în aplicarea beneficiilor stabilite în articolele 305 și 306 din Legea 1819 din 2016, în care DIAN este împuternicit să efectueze concilieri în procesele contencioase administrative și să înceteze de comun acord de acord cu procesele administrative.

În activitatea de colectare a managementului DIAN, corespunzătoare atenuării evaziunii și contrabandei, precum și a zilelor de control și service pentru a invita contribuabilii morți să își curețe datoriile, la 31 octombrie 2017 a fost înregistrat un rezultat de 8,3 miliarde de dolari. din DIAN se estimează că se va încheia anul cu o colectare de aproape 9,4 miliarde de dolari, inclusiv 1,5 miliarde de dolari pentru normalizarea impozitelor.

Efectul reformei fiscale asupra veniturilor mai mari

Schimbarea regimului fiscal, eliminarea impozitelor IMAN și IMAS (pe care nici măcar contabilii sau oficialii DIAN nu le-au înțeles clar) și eliminarea veniturilor cu deduceri și venituri scutite au un impact mai mare asupra unor venituri ale angajaților.

Potrivit unui raport al Institutului Național al Contabililor Publici, începând din acest an, în scopuri de impozitare pe venit, persoanele fizice nu ar trebui să mai fie clasificate drept angajați, lucrători independenți sau alții; Aceasta implică faptul că nu vor mai exista diferite sisteme de determinare a impozitului pe venit al persoanelor fizice; cu care determinarea impozitului pe venit va fi mai simplă. Astfel, determinarea impozitului pe venit nu va mai fi aplicabilă în cadrul sistemelor IMAN sau IMAS.

Dimpotrivă, determinarea impozitului pe venit se va face ținând cont de originea veniturilor obținute în cursul anului. În același mod, se va aplica un sistem de carduri fiscale, în care vor exista 5 carduri, și anume: i) veniturile din muncă; ii) venituri din capital; iii) venituri nelucrătoare; iv) venituri din pensii; și v) dividende. Astfel, se va aplica un sistem de depanare pentru fiecare dintre aceste carduri și o rată specifică, astfel încât impozitul pe venit să fie suma determinării pe care o produce fiecare dintre aceste carduri.

Acest lucru are consecințe, în special pentru veniturile considerate mari. În finanțele personale, am mers la avocatul specializat în drept fiscal, Steffi Barraza, pentru a face exercițiul a ceea ce s-ar întâmpla unei persoane salariate cu venituri care anul trecut a fost de 6 milioane de dolari, echivalent în 2018 cu 7,6 salarii minime legale actuale.

Pentru început, această persoană este supusă prezentării și plății veniturilor și a impozitelor complementare, deoarece venitul său brut depășește suma de 1.400 UVT (aproximativ 44.603.000 USD, conform unității de valoare fiscală din 2017). Scenariul a fost următorul: ce s-a întâmplat cu impozitul pe venit al acelei persoane înainte de aplicarea reformei fiscale din 2016 și cum îl afectează acum.

Se pare că, în acest caz, veniturile sale în 2017 au fost de aproximativ 78 de milioane de dolari. Aceasta corespunde celor 12 salarii câștigate plus un salariu anual suplimentar pentru plata primei. Deci, presupunând că această persoană nu are persoane în întreținere, nu are medicamente preplătite sau face contribuții la pensia voluntară, adică nu folosește deduceri, în 2018 ar plăti un impozit pe venit anual corespunzător valabilității din 2017 de 3.594.000 USD . Cota efectivă de impozitare a venitului dvs. corespunde în acest caz la 4,61%.

Acum, presupunând că o altă persoană care câștigă același lucru lunar, dar care face uz de deducțiile legale, impozitul anual pe venit cu utilizarea acestor beneficii ajunge la 1.555.000 USD, adică rata efectivă a acestui impozit corespunde cu 1, 99%. După cum se poate observa în ambele exemple, diferența de impozitare de plătit este de 2.039.000 USD, cu alte cuvinte, diferența este de 131,2%, comparativ cu cea mai mare valoare cu cea mai mică valoare.

Tabelul următor este un eșantion al modului în care se aplică impozitul pentru venituri diferite, în cazul aplicării sau nu a beneficiilor fiscale:

plata

Câteva sfaturi pentru planificarea fiscală

Potrivit Clara Inés Guzmán, liderul programului de educație financiară al Old Mutual, acestea sunt principalele recomandări pentru care să plătiți puțin în impozitul pe venit.

# 1. Verificați asistența dvs. pentru salarizare: Este important să identificați ce tip de deduceri se fac, în ce procedură de reținere sunteți și care este procentul de deducere care vi se aplică, credeți că aveți opțiunea de a reduce această reducere?

#Două. Documentați-vă și primiți sfaturi bune: Dacă descoperiți că aveți o reducere ridicată pentru reținerea la sursă sau din cauza condițiilor sale, sunteți obligat să declarați venituri, cel mai bun lucru pe care îl puteți face este să identificați dacă îndepliniți orice cerință care vă permite să reduceți reținerea la sursă sau posibila plată a impozitelor.

# 3. Printre opțiunile există pentru reduceți impozitul la sursă și impozitul pe venit este cel care are dependenți în sarcina sa, există mai multe cifre de dependență, așa cum se menționează mai jos.

  • Copii dependenți cu vârsta de până la 18 ani, puteți prezenta sau beneficia de această opțiune doar pentru un copil și se aplică doar unuia dintre părinți. Este obligația lucrătorului să prezinte sprijinul cerut de lege în fața angajatorului la datele stabilite în acest scop.
  • Copii peste 18 - 23 de ani care demonstrează că studiază și că sunt dependenți economic de lucrător, în acest caz trebuie prezentată dovada studiilor menționate.
  • Partenerul și părinții, partenerul sau părinții care demonstrează dependență de lucrător și care nu au un venit mai mare decât salariul minim lunar sunt în întreținere.
  • În cazul în care lucrătorul are o persoană dependentă cu limitare fizică și/sau psihologică, atâta timp cât îndeplinesc minimul cerut de lege, sunt supuși unei reduceri a sarcinii fiscale.

Soț care arată, de asemenea, un fel de limitare care îl împiedică să aibă un venit.

Părinții sau frații declarantului sau lucrătorului care prezintă, de asemenea, o limită fizică demonstrabilă și care nu au un venit mai mare decât salariul minim.

# 4. Dacă plătești pentru casa ta Prin intermediul unui credit ipotecar sau leasing, dobânzile asociate cu acel credit au beneficii fiscale.

# 5. Plata medicamentelor preplătite Proprie și/sau rudă (soțul și copiii au o deducere de până la 530.000 dolari pe lună.

# 6. Contribuții voluntare: Aceste contribuții au un mare beneficiu fiscal și tratamentul lor fiscal depinde dacă contribuția se face într-un fond voluntar sau într-un fond obligatoriu. Dacă contribuția se face într-un fond obligatoriu, acesta este considerat un venit care nu constituie venit sau profit ocazional, ceea ce înseamnă că sunt scutite de impozite, atâta timp cât au un scop eminent de pensie.

În acest caz, valoarea contribuției nu este supus niciunei limite. În acest caz, oferă multor oameni opțiunea de a economisi și de a-și îmbunătăți valoarea viitoarei pensii prin aceste economii sau de a putea accesa o pensie anticipată. Dacă muncitorul decide să-și facă contribuțiile voluntare la un fond de pensii voluntare, până la 30% din veniturile sale sunt considerate venituri scutite, cu un plafon maxim de 126 milioane dolari pe an.

Sursa: Finanțe personale