Agenția Fiscală (Aeat) a început să anunțe că cunoaște mișcările conturilor bancare ale contribuabililor și că le poate încrucișa cu declarațiile de taxă pe valoarea adăugată (TVA) pentru anul fiscal 2016.

anunțând

Acest lucru este menționat într-o comunicare trimisă profesioniștilor și companiilor obligați să plătească TVA și, ca dovadă, le furnizează suma totală de bani plătită în acestea - intrări totale - și suma totală de bani retrași - ieșiri din acestea.-.

Scrisorile se referă atât la conturile pe care contribuabilul le deține, cât și la cele în care este autorizat - în cazurile în care proprietarul aceluiași nu are venituri care justifică datele - și că sumele declarate în 2016 sunt nu consecvent.

Aeat avertizează în comunicarea sa că pe tot parcursul anului 2017 va avea loc „o monitorizare specială a contribuabililor care prezintă aceste posibile neconcordanțe, putând face o viză care vizează colectarea datelor precum și, după caz, verificarea începerii acțiunilor”.

Cu toate acestea, Departamentul de management asigură că odată cu trimiterea acestor comunicări nu are loc deschiderea unei proceduri fiscale, în timp ce avertizează că nu trebuie trimise documentații către Aeat pentru a încerca să justifice valoarea plăților sau a taxelor din conturile indicate. în scrisoare.

Regularizare spontană

Pentru Luis del Amo, secretar tehnic al Registrului Economiștilor-Consilieri Fiscali (Reaf), aceasta este o adevărată noutate în acțiunile Agenției Fiscale, care „seamănă mai degrabă cu un avertisment pentru navigatori. O inițiativă pentru cei care au făcut referire spontană regularizează situația lor fiscală ".

Pentru Del Amo „este o chestiune foarte complicată în cazul multora dintre contribuabilii TVA, deoarece, în cazul brokerilor de asigurări sau al benzinăriilor, să oferim două exemple, tot ceea ce a fost vândut până la lichidare și profesionistul sau compania rămâne doar, în cele din urmă cu comisioanele care îi corespund ".

Cei afectați care au fost selectați de departamentul de management în cadrul unui plan special de monitorizare în conformitate cu obligațiile de autoevaluare TVA corespunzătoare exercițiului financiar 2017.

Potrivit unor surse din Aeat însuși consultate de elEconomista, este un „firicel constant” de comunicații, care sunt circumscrise în Planul anual de control al impozitelor 2017, în capitolul TVA și lupta împotriva economiei subterane.

În Orientările acestui plan de control se prevede promovarea „analizei puterii reale de cumpărare a contribuabililor, combinând contrastul informațiilor declarate asupra activelor și drepturilor cu informațiile privind gestionarea conturilor curente și neconcordanțele cu proprietatea lor formală, beneficiarii de carduri de credit emise atât în ​​Spania, cât și în străinătate și utilizarea numerarului ", menținând în același timp acțiunile de verificare a respectării limitării plăților în numerar.

În prezentarea acestor orientări, au fost anunțate acțiuni față în față de intensitate variabilă - acțiuni de caracter, cerințe și vizite de recensământ - dintr-o „perspectivă integrală”.

Astfel, în scrisoarea trimisă contribuabililor, se anunță că personalitățile din birourile în care se desfășoară activitatea economică a contribuabililor vor fi intensificate, pentru a acredita și regulariza situațiile de subreportare a veniturilor.

Vânzare către consumatorul final

În special, Aeat anunță că în 2017 va influența acțiunile asupra sectoarelor în care sunt apreciate niveluri mai ridicate de risc de nerespectare a TVA, sporind prezența administrației fiscale în raport cu activitățile caracterizate prin vânzarea către consumatorul final.

Pentru Jesús Sanmartín, președintele Reaf, aceste analize sunt complementare celor care se desfășoară în prezent asupra companiilor civile fără scop comercial și asupra celor care au decis să lichideze regimul special.

Sanmartín a avertizat că ar trebui, de asemenea, să se pregătească pentru o revizuire exhaustivă a autoevaluării lor, cu o cerere pentru tot felul de teste, care consideră că o parte din reținerile făcute de companie cu privire la percepțiile lor pentru munca în străinătate sunt scutite.

El a reamintit, de asemenea, că administrația consideră că regimul scutit de diurnă și scutirea de muncă desfășurată în străinătate în cazul administratorilor și partenerilor care nu sunt dependenți și în afara companiei nu se aplică.

În același sens, el a subliniat că în acele cazuri în care compania compensează cheltuielile de viață, ședere și călătorie, lucrătorul trebuie să păstreze toate chitanțele de călătorie sau copiile acestora dacă originalele sunt păstrate de companie, deoarece este foarte probabil să fie supuși unui control, deoarece în Reaf au deja dovezi.