Dacă aveți de gând să vă salvați Plan de pensie, Vă spunem cum să faceți acest lucru, astfel încât să plătiți impozitele minime.

impozite

În acest articol veți găsi

Ce este un plan de pensii?

Primul lucru va fi să definim Plan de pensie ca instrument de economii pe care o companie sau un contribuabil îl poate adapta pentru viitoarea lor pensionare.

Pe durata valabilității unui plan de pensii vom avea trei etape diferite, una va fi contribuția, alta investiția și, în final, salvarea.

Atât contribuția, cât și salvarea sunt evenimente mai specifice, în timp ce investiția poate dura decenii și, în plus, este faza în care este foarte important să căutați o rentabilitate maximă fără a depăși riscul.

Să analizăm cele trei etape diferite pentru a vedea cele mai importante considerații:

Intrare

Faza de contribuție va fi setul de provizioane monetare pe care le contribuim la planul de pensii de-a lungul vieții sale.

Aceste livrări vor fi deductibile în timpul exercițiilor care au loc, deși vor avea o limită și sunt stipulate într-un maximum 8.000 de euro sau până la 30% din veniturile din muncă și activități economice.

Pentru a vă face o idee, din fiecare 1.000 de euro contribuiți la planul de pensii, un contribuabil ar putea economisi până la 240 de euro din Contul de venituri, presupunând o rată marginală de 24% a impozitului pe venit.

Cu cât salariul este mai mare, cu atât vă va fi mai convenabil să faceți contribuții, deoarece puteți deduce până la 45%, adică dintr-un maxim de 8.000 de euro care pot fi contribuiți pe an, puteți ajunge obțineți o economie fiscală de 3.600 de euro pe an, atâta timp cât venitul dvs. depășește 60.000 de euro pe an și vi se aplică o reținere de 45%.

Investiție

Investiția din cadrul planului este determinată de tipul de plan contractat și de performanțele pe care ni le va oferi.

Toate băncile au diferite formate, astfel încât să o puteți alege pe cea care vi se potrivește cel mai bine în fiecare caz. Cele mai frecvente sunt de obicei:

  • Planuri cu venituri fixe (pe termen scurt sau lung, venituri fixe publice sau venituri fixe ale întreprinderilor).
  • Planuri de capitaluri proprii.
  • Planuri garantate. Acestea sunt cele cărora li se garantează o performanță pozitivă de la an la an.
  • Planuri mixte, cu pondere diferită a venitului fix și variabil.

Salvare

Faza de salvare, Atunci când un contribuabil își va salva planul de pensii, trebuie să țină cont de diverse considerente, în special de impozite, să vedem care sunt acestea:

Cerințe pentru salvarea unui plan de pensii

Când poți salva? În principiu, aceste economii depuse în instrumentul financiar al planului de pensii pot fi accesate numai atunci când apare una dintre următoarele circumstanțe:

  • Pensionarea se datorează în mod normal vârstei obișnuite, deși s-ar putea anticipa și, în plus, salvarea ar putea fi avansată și în cazul în care contribuabilul ar fi fost afectat de un ERE sau de faptul că ar fi în vârstă de 60 de ani și a cauzat o scădere a securității sociale și a nu putea accesați pensia de pensionare.
  • Incapacitate de muncă, totală sau permanentă pentru profesia obișnuită, sau invaliditate severă, astfel cum este stabilită de securitatea socială.
  • Decese, în acest caz, drepturile vor fi generate în favoarea moștenitorilor sau a beneficiarilor care au fost desemnați în mod specific.
  • Există și alte posibilități de salvare, bazate pe lipsa de lichiditate, precum boala gravă sau șomajul pe termen lung.

Cu Legea 26/2014, putem salva planul de pensii la 10 ani, începând din 2015, prin urmare, dacă ați contractat un plan de pensii în 2019, nu îl veți putea salva până în 2029.

Alte posibilități pentru recupera planul de pensii din timp, ar fi să ne găsim în situația de șomaj, invaliditate, dependență sau boală gravă.

Planurile de pensii sunt incluse în Venit, în casetele enumerate de la 462 la 476.

Deduceri pentru planul de pensii.

După cum am comentat, va genera un scutire de impozit în baza dvs. generală de impozitare pe venit, unde se va alege cea mai mică dintre următoarele sume:

  • 8.000 de euro
  • 30% din randamentele totale

Presupunând că am avut o rata marginală de 24% din impozitul pe venitul personal, Am putea aproxima că, pentru fiecare 1.000 de euro contribuiți la planul de pensii, în același an, vom economisi aproximativ 240 de euro.

Cât voi plăti în momentul salvării lui?

Nu există o singură modalitate de recuperare a fondului de pensii, cu excepția situațiilor speciale, odată cu atingerea vârstei de pensionare, puteți avea acces la acel fond în următoarele moduri:

  • Puteți colecta totul dintr-o dată, sub formă de capital
  • In forma de chirie lunar, trimestrial, semestrial sau anual
  • O parte este răscumpărată ca capital și alta ca venit: amestecat
  • Disponibil a titularului, în funcție de nevoile dumneavoastră

În momentul salvării acestuia, va trebui să plătim taxe pentru acesta, adică vom efectua operațiunea contrară contribuției la planul de pensii.

Când vom răscumpăra planul de pensii, vom plăti impozitul pe venit ca venit din muncă și, prin urmare, va crește venitul impozabil din impozitul pe venitul personal, generarea unei plăți fiscale:

Dacă decidem să o răscumpărăm integral, adică ca capital, va fi necesar să declarăm integralitatea în anul de răscumpărare și să o adăugăm la restul randamentelor pe care le-am primit, prin urmare, în funcție de randamentele pe care le primiți, trebuie să țineți cont de faptul că baza dvs. de impozitare nu depășește 60.000 de euro, din moment ce, ai fi impozitat în cel mai mare procent.

Datorită acestei plăți mari de impozite, a făcut salvarea sub formă de venituri mai benefică, deoarece, primind 1.000 de euro pe lună, vom avea o creșterea bazei de impozitare de 12.000 de euro pe an.

Dar amintiți-vă, există un Regim tranzitoriu cu o reducere de 40%, pentru cei care răscumpără planul de pensii sub formă de capital, deoarece veți putea beneficia de o reducere de 40% a contribuțiilor făcute înainte de 1 ianuarie 2007.

Impozitarea planurilor de pensii.

Să vedem un exemplu, și ne va ajuta să vedem cum vor fi taxate fiecare dintre ele, astfel încât să putem compara care este cea mai ieftină cale:

Să presupunem că un contribuabil în vârstă de 66 de ani care S-a pensionat în iunie 2018 cu o pensie de 2.500 de euro pe lună și că astăzi are drepturi consolidate de 110.000 de euro în planul dvs. de pensii, din care 10.000 au fost contribuiți după 31.12.2019.

Presupunând că singurul venit pe care îl primește este pensia, 35.000 de euro pe an, baza impozabilă ar fi acei 35.000 de euro minus minimul personal care pentru o persoană peste 65 de ani ar fi 6.700 de euro, la care ar trebui adăugat 110.000 de euro, de care 40% ar fi scutit pentru că au contribuit înainte de 31.12.2019, deci, o scutire de 40.000 euro.

Ulterior, secțiunile ar trebui să fie aplicate la o scară generală, adică,

35.000 - 6.700 + (110.000 - (40% din 100.000 €) = 98.300 euro, ceea ce ar însemna o plată integrală de 35.136,50 euro.

Vedem că concluzia privind salvarea întregului plan de pensii ne-ar costa aproximativ 28.000 de euro în taxe și, mai ales, datorită reducerii de 40%, costul acestui tip de salvare se ridică la 25%

Conform teoriei, pentru pensionarul nostru, cea mai potrivită salvare ar fi cea mixtă, unde în primul an aș salva cel mai mare capital pentru a beneficia de 40%, economisind aproximativ 53.000 de euro pe care i-am calculat din diferența dintre veniturile noastre și baza maximă de 60.000 de euro, iar restul ar fi sub formă de venit, calculând o taxă care nu ne face să ajungem la rata marginală de 37%.

În concluzie, pentru planurile de pensii că aproape 90% din capitalul lor este contribuit înainte de 31.12.2006, nu va exista nicio diferență între răscumpărarea planului de pensii sub formă de capital sau mixtă. Deoarece economisirea de 40% pe ansamblu, va reduce economia de amânare a beneficiului la minim.